DEGIRO Steuererklärung Schweiz – so geht’s!

Der sehr kostengünstige Broker DEGIRO ist auch für Schweizer Anleger eine sehr interessante Handelsplattform. Aber die DEGIRO Steuererklärung Schweiz ist eine immer wiederkehrende Frage für DEGIRO-Kunden mit Steuerdomizil CH. Kein Steuerauszug und die etwas spezielle Struktur der Kontoführung lässt einem bei der jährlichen Steuererklärung oft etwas ratlos über der Steuererklärung sitzen. Mit diesem Blogbeitrag zeige ich Dir, dass es weniger aufwändig ist, als Du vielleicht gedacht hast. Für etwas grössere Depots findest Du eine Excelvorlage, wie Du eine übersichtliche Steuerzusammenstellung als Beilage der Steuererklärung erstellen könntest. Los geht’s!

DISCLAIMER: Dies ist keine Steuerberatung und keine Handlungsanweisung für Deine Steuererklärung. Dieser Blogbeitrag beschreibt Dir mein Vorgehen und meine Erfahrungen mit dem Ausfüllen der Steuererklärung im Zusammenhang mit einem DEGIRO-Depot. Letztlich gelten aber die Vorgaben Deines Steueramtes und es liegt in Deiner Verantwortung diese zu beachten und zu befolgen. Ich habe auch keinen Einfluss welche Dokumente DEGIRO bereitstellen kann und ob diese einem Steueramt genügen. Das Eingehen einer Konto-/Depotbeziehung mit DEGIRO ist keine Anlageberatung meinerseits und daher vollumfänglich Deine Entscheidung.

DEGIRO Steuererklärung Schweiz – Die Ausgangslage

Bekanntlich kann DEGIRO keinen Steuerbericht liefern. DEGIRO schreibt dazu: 

«Um Sie jedoch so gut wie möglich zu unterstützen, stellen wir Ihnen eine jährliche Übersicht, über die Aktivitäten auf Ihrem Konto zur Verfügung. Die Jahresübersicht ist nicht als Steuerbericht oder Jahressteuerbescheinigung gedacht, sondern ist sehr hilfreich bei der Erstellung Ihrer Steuererklärung.» 

Degiro

Es gilt also nun, die Lücke einer Steuerbescheinigung mit deren Hilfsdokumenten zu schliessen. Dies ist durchaus machbar – dieser Blogbeitrag führt Dich durch den Prozess. 

DEGIRO Steuererklärung Schweiz – Die Informationsbeschaffung

Was wird Dir im Einzelnen nun als Hilfsdokumente bereitgestellt? Folgende Berichte und Dokumente aus dem DEGIRO-System werden Dir hilfreich sein:

• Bericht «Jahresübersicht»
• Übersicht der Finanzinstrumente und des Vermögens zum Stichtag 31-12-20xx
• Excel & PDF-Transaktionsübersicht für das Steuerjahr herunterladen

Die Basisdokumente findest Du auf der DEGIRO-Plattform im Bereich «Inbox» -> «Dokumente» -> «Berichte». Die relevanten Berichte sind im Screenshot markiert.

Transaktionsbezogene Informationen kannst Du im Bereich «Transaktionen» erstellen. Die Parameter für den Download sind im Screenshot markiert. 

Als Zweites Dich vielleicht kurz mit dem ICTax-Tool der Eidgenössischen Steuerverwaltung befassen. Dieses Tool erlaubt Dir die offiziellen Steuerwerte in der Kursliste zu finden und unterstützt Dich direkt beim Ausfüllen des Wertschriftenverzeichnisses in der Steuererklärung. Du findest das ICTax-Tool unter folgendem Link: https://www.ictax.admin.ch/extern/de.html#/ratelist .

ICTax-Tool der Eidgenössischen Steuerverwaltung : kurz & knapp „wie hilft es Dir und wie funktioniert’s“ – ein Beispiel

Mit dem ICTax-Tool lassen sich die steuerrelevanten Werte „Steuerwert CHF per 31.12.XX“, „Bruttoertrag ohne / mit Vst. in CHF“ für einen gegebenen Wertschriftentitel errechnen. Dabei werden Auswirkungen auf die Ertragsberechnung bei Zu-/Abgänge miteinbezogen. Das Tool gibt die im Wertschriftenverzeichnis einzusetzenden Werte für Steuerwert und versteuerbaren Ertrag in CHF aus.

Ein Beispiel: Angenommen, Du besitzt am Jahresanfang 0 und am Jahresende 100 Titel des in EUR gehandelten ETFs „iShares EURO STOXX Mid UCITS“ (ISIN IE00B02KXL92) in deinem Depot. Während des Jahres gab es am 20.02.23 ein Zugang von 20 Stk., am 14.04.23 ein Zugang von 30 Stk., am 10.08.23 ein Zugang von 20 Stk. und am 31.10.23 einen letzten Zugang von 30 Stk und somit einen Jahresendbestand von 100 Stk. Mit den Zugangsdaten berechnet das System, wieviel Titelstückzahlen am ex. Datum für die Berechnung von Ausschüttungen (echte / fiktive) herangezogen werden müssen und ob diese einer VSt.-Belastung unterliegen oder nicht. Entsprechend werden die Bruttobeträge pro Ausschüttungsintervall berechnet und im Hauptfeld als Bruttoertrag summiert.

Das ICTax-Tool ist insbesondere hilfreich, wenn das Wertschriftenverzeichnis manuell erstellt wird. Online-Steuereingaben beinhalten meistens diese Funktionen. Nicht ganz alle Valoren/ISIN-Nummern werden mit ICTax gefunden und wären separat im Wertschriftenverzeichnis mit Belegen zu erfassen. Das Steueramt bei Fragen kontaktieren.

Als Drittes kannst Du meine Excel-Vorlage für eine übersichtliche Steuerzusammenstellung herunterladen. Dies bietet sich nur bei etwas umfangreicherem Transaktionsvolumen an.

DEGIRO Steuererklärung Schweiz – Die Datenaufbereitung

Die Steuerbehörden akzeptieren durchaus als Basis ein offizielles Dokument von DEGIRO, welches Deine Cash- und Portfoliobestände mit Jahresendkursen zeigt. Nimm dazu aus der Jahresübersicht die Seite(n) «Portfolioübersicht per 31-12-20XX» oder «Finanzinstrumente und Vermögensübersicht Q4 20XX». Diese Übersicht der Cash- und Portfoliobestände lege ich jeweils als Dokument der Steuererklärung bei.

Diese Übersicht würde als abschliessendes Dokument nur reichen, wenn Du keine unterjährigen Depotbewegungen gehabt hättest und die Depotwerte somit genau dem Vorjahr entsprechen. Denn dadurch übernimmt die aktuelle online-Steuererklärung die Vorjahreswerte und kann daraus auch gleich den neuen Steuerwert und die angefallenen steuerbaren Einkünfte für das laufende Steuerjahr im Wertschriftenverzeichnis berechnen. Cashkonti erfasst Du in der Steuererklärung mit dem aus dem Bericht hervorgehenden Beträgen.

Bei unterjährigen Zukäufen / Verkäufen von Wertschriften erwartet das Steueramt die Erfassung der Transaktionen (Anzahl und Datum), um einerseits eine schlüssige Bestandesveränderung nachvollziehen und andererseits die genauen Einkommensbeträge ermitteln zu können. Die Übersicht von DEGIRO zeigt nur die Jahresendbestände – die Bestandesveränderungen gilt es darzulegen. Dazu empfehle ich Dir als Hilfsmittel die heruntergeladene Excel & PDF-Transaktionsübersicht für das Steuerjahr.

DEGIRO Steuererklärung Schweiz – Die Steuererklärung

Heutzutage füllen die meisten Personen ihre Steuererklärung online aus und werden damit im Ausfüllprozess durch die Systeme des Steueramtes unterstützt. Mit Wertschriftenbesitz wird der Aufwand natürlich etwas komplexer und der Informationsbedarf der Steuerämter höher. Nachstehend ein paar Tipps wie Du Degiro-Positionen aufbereiten kannst und so leichter zu erfassen sind.

Erfassen von Konti

Wer erstmals seine Vermögenswerte bei DEGIRO in der Steuererklärung zu erfassen hat, wird gleich bei der ersten Angabe zur Kontoeröffnung über die anzugebenden Informationen zum Konto rätseln. DEGIRO kennt keine individuelle IBAN-Nummer pro Kunde – es dient dazu ein Benutzername mit teilverschlüsselten Angaben in den Dokumenten (i.e. so ähnlich wie « Benutzername: *****630»). Was gebe ich nun in der Steuererklärung in der Rubrik «genaue Bezeichnung der Vermögenswerte – bei Konto inkl. Nummer» an? Ich erfasse jeweils eben diesen Benutzernamen und es liest sich dann für die Kontobezeichnung so ähnlich wie «Benutzername *****630, Degiro, CH, Cash Fund (CHF)» im Wertschriftenverzeichnis. Das Steueramt kann diese Angabe anhand der mitgelieferten Übersicht der Cash- und Portfoliobestände problemlos verifizieren. 

Erfassen von Wertschriftenbeständen „ohne unterjährige Bewegungen“

Depotbestände ohne jegliche Bewegungen sind, wie oben erwähnt, sehr einfach in der Steuererklärung mit der Datenübernahme aus dem Vorjahr erledigt. Die Beilage «Jahresübersicht» oder «Übersicht der Cash- und Portfoliobestände» zeigt dem Steueramt, dass die Bestände dem Vorjahr entsprechen.

Erfassen von Wertschriftenbeständen „mit unterjährigen Bewegungen“

Für ein DEGIRO-Depot mit unterjährigen Bewegungen hilft Dir beim Erfassen aller Positionen das zuvor sortierte Excelsheet mit den Transaktionsübersichten. Daraus kannst Du einfach die im Wertschriftenverzeichnis benötigten Angaben pro Position herauslesen und erfassen (Kauf-/Verkaufsdatum, ISIN, Datum, Anzahl, Kauf/Verkauf ). Die allermeisten ISIN-Nummern werden in der online-Erfassung der Steuererklärung erkannt und allfällig steuerbare Einkommen gleich miterfasst (inkl. allfällig rückforderbare Verrechnungssteuer). Die erfassten Zu-/Abgänge müssten dann wieder mit der mitgelieferten Jahresübersicht / Übersicht der Cash- und Portfoliobestände korrespondieren und so für das Steueramt verifizierbar sein.

Steuerzusammenstellung als Beilage bei vielen unterjährigen Bewegungen

Für ein DEGIRO-Depot mit vielen unterjährigen Bewegungen, und vielleicht noch rückforderbare Steuerrückbehalte wie DA-1 oder R-US im Spiel sind, dann wäre selbstverständlich ein durch Degiro bereitgestellter Steuerauszug die Ideallösung … aber eben … gibt es nicht. Um die Übersicht selbst nicht zu verlieren bietet sich das eigene Erstellen einer Steuerzusammenstellung an. Auch bei komplexeren Depots wäre das durch Degiro generierte Dokument «Jahresübersicht» / «Übersicht der Cash- und Portfoliobestände» mal eine gute Beilage für das Steueramt. Eine sauber erstellte Steuerzusammenstellung zum Degiro-Depot bringt Klarheit, welche Werte und mögliche Rückfoderungen in der Steuererklärung einzusetzen sind. Sprich auch Dein Steueramt oder Steuerberater an, ob eine solche Zusammenstellung unterstützend akzeptiert wird.

Excel-Vorlage für eine Degiro-Steuerzusammenfassung

Diese Steuerzusammenfassung (Download Excel hier / Download PDF zur Ansicht) soll Dir / dem Steueramt zwei Ebenen abgleichen. Einerseits gilt es das Degiro generierte Dokument «Jahresübersicht» transparent abzugleichen und andererseits die noch nicht verfügbaren Informationen für die Steuererklärung einzufügen.

Die Vorlage beginnt mit den Jahresanfangbeständen und wird initial mit den Daten des oben erläuterten Excelsheet mit den Transaktionsdaten versehen (copy/paste). Als weiteres werden die aus der Jahresübersicht vermerkten Werte für den jeweiligen Schlusskurs und der in der Degiro-Jahresendbewertung ausgewiesene „Wert in CHF“ übernommen. Dieser erste Teil gleicht die Steuerzusammenfassung mit dem Degiro-Reporting ab.

Im zweiten Schritt werden die vom Steueramt weiter geforderten Informationen aufgearbeitet. Dieser Teil ist in meiner Vorlage „helbblau“ hinterlegt. Dazu verwende ich jeweils das erwähnte ICTax-Tool und lasse mir die einzufüllenden Werte vom Tool berechnen.

Im letzten Schritt wird über die hinterlegten Summenformeln die Zusammenfassung Vermögenswerte, Steuerrückbehalte und versteuerbares Einkommen Steuerjahr 20XX erstellt. Diese Werte erleichtern dann sehr das Übertragen ins Wertschriftenverzeichnis / Steuererklärung. Ich lege diese Zusammenfassung jeweils als PDF der Steuererklärung bei. Somit ist auch für das Steueramt rasch nachvollziehbar wie VSt., DA-1 und R-US rückforderbare Steuerrückbehalte zustande gekommen sind.

^Beachte: Die Vorlage ist nur als Basis gedacht und umfasst sicher nicht alle möglichen Situationen, welche sich aus Deiner Degiro-Kundenverbindung ergeben können. Das Excelsheet kannst Du in jede Richtung selbst anpassen.Die Excelvorlage umfasst für die Gestaltung und Printausgabe auch einen Header-/Footerbereich. Dieser wäre natürlich auf Deine Situation anzupassen. Druckbereich und Seitenumbrüche wären vor finalem Ausdruck selbst zu definieren. Beachte auch, dass Summenformeln mit Deinen Formatierungen und Änderungen unter Umständen nicht mehr richtig funktionieren. Also alles selbst kontrollieren!

DEGIRO Steuererklärung Schweiz – letzte Tipps

Gerade bei der online-Erfassung der Steuererklärung sind PDF-Dokumente das perfekte Format für den Upload der Beilagen – also alles so schon mal in einen Folder ablegen.

Zwischen Erstellen der Steuererklärung und der finalen Begutachtung durch das Steueramt kann einige Zeit vergehen. Steuerämter können weitere Informationen einverlangen. Lege Dir daher gleich beim Bearbeiten einen Folder mit allen weiteren möglichen Downloads aus der Degiro-Plattform zum gegebenen Steuerjahr an (PDFs zu Kontobewegungen, Transaktionsbewegungen, Dividendenzugänge etc.).

DEGIRO Steuererklärung Schweiz – FAZIT

Meine ersten Bedenken, wie ich denn nun die DEGIRO Steuererklärung Schweiz über die Bühne bringen soll, sind schnell der guten Machbarkeit gewichen. Die sonst fälligen + CHF 100.– für einen Steuerausweis bei anderen Banken verdiente ich mir mit der einen Stunde Arbeit für die Excelvorlage und dem Ausfüllen der Steuererklärung zurück. Die sehr vorteilhaften Konditionen bei DEGIRO überwiegen im Gesamtbild bei weitem die Extraarbeit für die Steuererklärung. Und die rasch wachsende Kundenbasis von DEGIRO in der Schweiz wird dies bei den Steuerämtern zum Normalfall werden. Mein Fazit: DEGIRO Steuererklärung Schweiz absolut machbar und damit weiterhin von den sehr kostengünstigen Tradinggebühren profitieren.